财务报表中最重要就是资产负债表了，好多人喜欢看利润表，总觉得利润表是一家公司一年挣得钱，感觉很舒服，把钱摊在桌子上让股东们过目。
其实不然，在财务报表的三大报表中，只有资产负债表是最重要的，而利润表和现金流量表是根据资产负债表当前年度和上一年度报表中的资产数据变化的体现。资产负债表是本，利润表和现金流表是记录本是如何变化的。
我们首先要看一下资产负债表，资产负债表，上面是资产，中间是负债，下面是所有者权益。资产负债表是根据资产流动性编写的，最上面的是流动资产，非流动资产，下面是流动负债，非流动负债，最后是所有者权益。
流动资产中流动性最高的货币资金流动资产－货币资金。既然是根据流动性编写的报表，那流动资产中自然是货币资金最有流动性了。
我们查看报表看合并报表就可以，合并报表是母公司加子公司一起的报表，资产，负债都抵消后的呈现，而母公司就是上市的公司主体，而母公司可以根据预收款项和让子公司分红的方式把钱划拨到母公司来，这种行为属于内部划拨，很正常的行为，我们要看报表，只看合并报表就可以了，按重要程度排序的财务报表也是将合并报表排在了母公司报表前面。
货币资金贵州茅台年报中51页，合并资产负债表中货币资金期末余额为:.75亿元，期初余额为:.69亿元。.75－.69=.06亿元。茅台年比年货币资金多出.06亿元。
有这么多现金我们心里一定很疑惑，所以我们看到上图当中我画圈的地方，是财务报表附注一栏，当中的1表明，在那里货币资金详细的组成部分。可以在你的WPS中搜索货币资金就会找到。
货币资金的详细组成部分在年报75页财务报表附注当中我们找到了货币资金的详细组成部分，我们可以看到货币资金当中有，使用受到限制的货币资金，有.3亿元，受到限制。受到限制的货币资金，为根据国家法律法规在中央银行法定存款准备金还有一部分是银行定期存款。
库存现金:就相当于我们手里攥着的现金，公司保险柜里面的现金。
存放中央银行超额存款准备金:
超额准备金又称备付金，中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。
以上是超额准备金的具体详情。
那么还是没有解释为什么有这么多的现金，亿。我们看一下茅台的分红情况，今年要给股东们分红.64亿，剩余.2亿，在加上使用受限制的货币资金.3亿。加起来就和货币资金对上了。
我们看到茅台公司货钱两清，挣得利润基本上都是现金，真是太强大了。而剩余的货币资金还需要经营在生产。所以对于茅台来说真的是富的流油，自有资金都这么充实。
中央银行法定存款准备金中央银行法定存款准备金:是公司的子公司贵州茅台财务公司存入中央银行的。在年报11页中有详细介绍。
而中央银行法定存款准备金是存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策工具。年9月15日，中国人民银行改革存款准备金考核制度，由现行的时点法改为平均法考核。[1]
以上具体介绍，我们知道个大概就可以了，只要是关于吸收存款的财务或商业银行，都需要在中央银行放置一定比率的法定存款准备金。
贵州茅台该科目一切正常，做得很好。
货币资金代表着一家公司自有资金量的多少现金量的多少，越多越好，可以很好的覆盖流动负债，不必担心有偿债风险。公司经营在生产也不必举债经营，自有资金就足够用了，货币资金的充足表明公司能力强。
投资路上一帆风顺。